银行承兑汇票（以下简称银票）是一种短期融资行爲，发生的财务费用远低于短期活动资金存款，同时用于结算的银票假如自身不带息，便更有利于客户少量运用银票停止推销，因而很多企业在商品呈现畅销的时分，习气采用收取银票的方式停止促销。



但是企业收取少量的银票，势必会形成现金的充足严重，从而影响企业的运营活动。



如何在收取的银票过量的状况下，尽能够将其与企业本身的推销付款相结合，找到一个均衡点，从而降低企业的融资本钱，是一个值得讨论与研讨的成绩。



笔者曾在一家企业中就遇到过相似的状况，领会如下。市场销售不景气时，客户能够领取少量的银票，给企业正常的消费运营形成影响。



（一）企业现金存量下降，日常领取困难

（二）票据贴现使财务费用添加，利润增加

（三）企业用银票贴现款领取推销费用，不但会加大推销本钱，而且会影响企业的再消费

（四）资金缺乏会影响企业的继续运营

（五）过量持有银票会添加管理本钱，并且存在一定的平安隐患

（六）企业在特定工夫带来付现的最大费事



应对措施



（一）企业决策层

1、很多企业有消费布置，却无视资金预算，将资金预算视爲与己有关的事，没有正视资金预算布置将决议企业运作这一规律，这样的自觉消费运营是不可取的。紧密的资金预算，其实对企业的运营决策有很棒的参考指点作用。



2、尽量在销售商品的时分制定合理的现金推广战略，对价钱停止合理调整，鼓舞多回收现金，将银票的收取控制在一定的数量上，而不是自觉大规模的收取，最初招致企业利益受损。



3、添加商品的利润空间，防止增加损失

可以增加两头客户的数量，添加过量的批发客户，这样可以防止被多数人控制本人的商品市场。自动积极地开拓新客户，对老客户构成一定的竞争压力。当然，最关键的还是仔细细心的对本人的商品停止研讨，如何添加竞争劣势，变主动爲自动，这样才干防止在运营决策上被人控制。



4、合了解决推销环节的付现困难

尽量压服供给商收取银票，但假如供给商商品比拟紧俏，而企业本身又没有更多现金领取时，企业就会比拟主动。



这时企业应该爲供给商思索，商品紧俏时谁还会收取变现才能比拟慢的银票，同时供给商一样会思索本人推销原资料的领取方式，由于假如本身的现金缺乏而不能推销原资料，异样会得到赚钱的时机。所以银票的合理收取和运用不能够成爲一种没无限度的运作，只要迷信合理地调度和运用资金，才干爲企业的继续波动开展发扬积极无效的作用。



（二）财务层方面，尽能够降低融资本钱，保证企业运营的正常停止。针对收到的银票停止分类管理



1、按到期日长短停止分类，三个月以内的汇票次要用做企业到期托收，视同现金运用；三个月以上依据企业付款方案分配领取。

2、针凑合款方案中，金额、到期日相当的汇票可间接用于供给商领取。

3、对有些凑合款金额及日期有特殊要求的供给商，可采取“以大换小”的“票易票”方式停止领取。

（1）企业与银行签署相关票据抵押协议；

（2）企业将收到的大额银票抵押给银行；

（3）银行持票停止查验，确定票据真假；

（4）企业依据本身领取需求，向银行提供开据银票的材料；

（5）银行依据企业提供的材料开具金额、日期不同的小额承兑汇票；

（6）企业向银行交纳大批的票据手续费。



当然，企业在签发银票时,要依据货款回笼和融资方案来确定其到期日,以防到期时不能持续“滚签”或运营不善招致银行垫款,影响企业信誉。



经过以上管理措施到达了降低融资本钱的效果

1、经过将快到期汇票的托收，保证了企业日常收入的需求，满足了一些必需以现金领取的推销，确保企业的正常运营。

2、尽能够将手中汇票间接领取给供给商，不停止贴现，特别是以后银根紧缩的状况下，大大降低了企业的融资本钱。

3、即使是采取“票易票”的方式，发作了小量的手续费，绝对于银行借款或银票的贴现二者所发生的费用，也简直可以疏忽不计，可以算是“零本钱”融资了。



企业银票与消费运营关系的考虑



很多企业推广进程中收取少量的银票，一方面是面临商品畅销的迫不得已，另一方面则面临财务费用居高不下的窘境。



假如能将银票收取和运用与企业的推广和推销政策相结合,从面到达在销售时尽量少收票据,在推销时多运用票据,进步资金运用效益,增加营运风险的目的。



目前签发的多爲不带息银票,企业所能思索的是在销售货物或劳务后,若客户以银票结算,则在接纳时按一定的贴现利率计算收取客户利息,或许接纳时间接贴现,由客户承当贴现利息。在推销时,较好的做法是对供给商采取准入制度,将能否承受银票结算作爲一项较大分值的打分项,并在签署合同时将银票结算予以明白。



企业在背书给供给商时应尽量不承当贴息,即便承当也应该是在已收取客户贴现利息的额度内,这样既可发扬票据的领取流通功用,也不会添加额定的财务费用。